关于2024年度区级预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》要求和年初审计计划安排，区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现将重点情况汇报如下：

一、2024年度区级预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

区十一届人大四次会议批准的2024年一般公共收入预算安排73386万元；实际完成73604万元，完成预算的100.3%。其中：税收收入完成47771万元；非税收入完成25833万元。    

2024年一般公共支出预算安排为137972万元。执行中，经区十一届人大常委会十八次会议审议通过，支出预算调整为156710万元，实际完成152288万元，完成调整预算的97.2%。

（二）政府性基金预算执行情况。

2024年政府性基金收入合计187447万元，其中专项债务对应项目专项收入4095万元，上级补助收入为60096万元，上年结余50421万元，调入资金2235万元，债务转贷收入70600万元。政府性基金支出132284万元，调出基金2235万元，上解上级支出12355万元，债务还本支出28000万元，结转下年12573万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年卫东区国有资本经营预算上级补助收入391万元，调出到一般公共预算391万元，主要用于卫东区国有企业退休人员社会化管理经费。

（四）社会保险基金预算执行情况

2024年全区完成社会保险基金预算收入4402万元，实际收入4536万元。完成社会保险基金支出3024万元。结余1512万元，年末滚存结余11793万元。

二、区级预算执行中存在的主要问题

（一）向临时机构编制预算资金

（二）财政资金预算执行率低

（三）固定资产管理不规范

1、截至现场审计结束，卫东区矿产资源事务中心未将固定资产纳入固定资产管理系统。

2、卫东区交通运输局采购自然灾害综合风险普查设备7.54万元、办公家具6.39万元均未登记固定资产管理台账，涉及金额13.93万元；卫东区财政局购打印复印一体机1台、办公电脑2台、空调一台均未记入固定资产账，涉及金额1.3万元。

三、部门预算执行情况

经区委审计委员会批准，2024年8月至2025年7月，对区行政审批和政务信息管理局局长进行了任中经济责任审计；对卫东区财政局、城市管理局、文化和广电旅游局、民政局等单位及其下属事业单位的预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明，各部门预算管理不断加强，部门预算执行和财务管理的规范性逐步提高，但某些单位还不同程度地存在一些问题。

四、部门预算执行中存在的主要问题

卫东区城市管理局存在预算绩效指标设置流于形式未及时编制竣工财务决算，公务用车管理不规范，网络安全领域机制不健全等问题。

卫东区行政审批和政务信息管理局存在采购项目未编制政府采购预算，部分重大事项未经集体决策等问题。

卫东区财政局存在原始凭证不合规，部门决算数据不完整，会计科目使用不规范，往来账款未及时清理等问题。

卫东区文化和广电旅游局存在原始凭证不齐全，未按规定用途使用专项资金，差旅费报销不合规，重大事项未经集体决策等问题。

 卫东区民政局存在大额支出“三重一大”集体决策程序执行不到位，会计处理不规范，往来款长期挂账等问题。

五、审计建议

（一）进一步提升预算管理工作，加强预算编制的完整性、科学性。构建预算编制责任体系，增强预算编制管理的完整性、科学性与规范性，减少预算追加情况，强化预算的约束作用。树立正确的预算管理意识，科学谋划预算编制，夯实预算编制基础。提前谋划好，做好项目计划，厘清人员类项目和运转类项目经费的开支范围，提高预算编制的精准度和有效性，提升年初预算到位率。

（二）进一步发挥国资服务中心监管作用，定期开展资产监督检查。严格按照相关会计准则和财务制度进行账务调整，确保财务账目能够真实、完整地反映国有资产的变动情况。坚持厉行节约原则进行合理配备，确保固定资产使用有序，提升固定资产配置的合理化水平，加强全区固定资产管理监督，以防国有资产流失。

（三）加大政府投资监管力度，力促提质增效。一是加强政府投资项目监管，压实建设单位主体责任，监督承建单位按时按点完成施工进度。二是加强项目竣工决算及竣工验收备案方面管理工作，项目建设完成后要在规定时间及时办理各项验收手续。三是在项目建设过程中及时做好收集、整理、归档等相关工作，杜绝出现职责不清、管理混乱、重要资料缺失等情况。

（四）提升财务管理水平，防范行政事业单位财务风险。完善区财经制度，严格落实财经业务工作流程，明确各部门财务主管和财务人员的岗位。聚焦财务工作重点难点，开展财务培训，提升全区财务质量水平，加强内部监督。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将按照区委、区政府决策部署，自觉接受区人大及其常委会的监督，依法严格履行审计监督职责，紧紧围绕全区经济建设的总体目标，按照“财政资金流向哪里，审计就跟进到哪里”的要求，全面提升审计监督效能，强化与部门、单位之间的横向协作，切实查已病，防未病，不断增强审计的威慑力和实效性，为推动卫东区经济社会高质量发展贡献审计力量。

2025年8月26日