卫东区教育体育局及下属事业单位2022年1月

至2023年6月财政财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和二十一条规定，卫东区审计局派出审计组，自2023年8月10日至2023年12月15日，对卫东区教育体育局及下属事业单位2022年1月至2023年6月的财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果予以公示。

一、被审计单位的基本情况

卫东区教育体育局是卫东区人民政府直属单位，正科级规格。主要职责是全面贯彻党和国家的教育方针、政策及法律、法规，执行上级部门制定的各项决议、决定和命令；综合管理全区基础教育、职业技术教育、成人教育、特殊教育、幼儿教育、社区建设和社会体育工作；布置和指导全区教育体制的改革和教学内容、方法的改革；负责教育系统组织机构、劳动工资、人事管理及指导学校内部管理体制改革，统筹规划并指导各级各类教师和教育行政干部队伍的建设工作；负责教育系统计划、财务、统计、审计及教育经费的管理和使用；负责教育督导和评估；负责对全区教职工、学生的思想政治工作和区直学校的党建工作；承办区政府交办的其他事项。

二、审计评价意见

审计结果表明：卫东区教育体育局及下属事业单位提供的会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了2022年1月至2023年6月的财务收支情况。会计处理基本符合相关的财务规则和会计制度，但在专项资金管理、会计处理、固定资产管理、财务管理等方面还存在不符合国家规定的情况。

三、审计发现的主要问题

卫东区教育体育局机关存在个别项目未参加政府采购；部分支出应使用未使用公务卡结算；原始凭证不齐全；个别固定资产未及时计入固定资产账；会计处理不规范；往来款未及时清理问题。

卫东区教育体育局下属事业单位存在个别会计处理不规范；个别购置固定资产未计固定资产账；原始凭证处理不规范；往来款长期挂账问题。

四、审计建议

1.加强对教育系统专项资金的管理，严格按照规定使用，严禁挤占挪用、改变资金用途，严禁专项资金长期未使用，提高资金使用效益。

2.建立健全教育系统财务制度，各校财务人员实行权责分离管理，强化财务人员知识培训，严格执行财经纪律、增强法律观念。

3.进一步完善教育系统政府采购流程，严格按照采购法规定的“集中采购目录”进行采购，规范采购程序，减少不必要支出。

4.健全教育系统固定资产管理制度，针对固定资产的购买、调拨、报废等变化，及时登记并完善资产台账，同时定期盘点、对账，做到账实、账账相符。

5.提高教育系统公务卡使用率，严格按照公务卡消费的结算目录执行，规范公务卡结算制度。

6.规范教育系统会计基础工作，严格按照《中华人民共和国会计法》的规定执行，确保会计核算及时、准确。

7.对于往来款要及时进行清理，避免长期挂账，强化往来款项的管理，定期对账核实，及时清算，及时结算结转。

8.完善内部审计工作机制并有效开展内审工作，结合单位工作职责和业务内容，建立健全内控制度，强化在财务管理、重大事项决策等方面内控制度的执行力。